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报销差旅费的账务如何处理?差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。很多公司会对于员工的差旅费进行报销，那么相应的会计伙伴应该怎么做账务处理呢?本文针对“报销差旅费的账务如何处理?”做了简单的介绍，希望可以对你有所帮助。

报销差旅费的账务如何处理?差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。很多公司会对于员工的差旅费进行报销，那么相应的会计伙伴应该怎么做账务处理呢?本文针对“报销差旅费的账务如何处理?”做了简单的介绍，希望可以对你有所帮助。

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

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