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留抵税结转的账务处理怎么做?留抵税是进行税额大于销项税额出现的税项，那么留抵税结转的账务应该怎么处理呢?许多会计伙伴们不理解留抵税应该如何进行结转，下面是小编整理的有关留抵税结转的账务处理内容，希望可以对你有所帮助。

留抵税结转的账务处理怎么做?留抵税是进行税额大于销项税额出现的税项，那么留抵税结转的账务应该怎么处理呢?许多会计伙伴们不理解留抵税应该如何进行结转，下面是小编整理的有关留抵税结转的账务处理内容，希望可以对你有所帮助。

留抵税结转的账务处理：

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故：本期应交增值税=18000-17000-2100= - 1100

扩展资料：

一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。

留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。

已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。

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