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企业所得税汇算清缴流程有哪些呢?每季度或者每年企业所得税都需要进行汇算清缴，那么汇算清缴流程有哪些呢?有很多初步进入会计行业的伙伴们不清楚企业所得税汇算清缴流程是怎样的，下面小编整理了有关企业所得税汇算清缴的相关流程，希望可以对你有所帮助。

企业所得税汇算清缴流程有哪些呢?每季度或者每年企业所得税都需要进行汇算清缴，那么汇算清缴流程有哪些呢?有很多初步进入会计行业的伙伴们不清楚企业所得税汇算清缴流程是怎样的，下面小编整理了有关企业所得税汇算清缴的相关流程，希望可以对你有所帮助。

企业所得税汇算清缴大致分为两个阶段：检查工作和网报工作。

一、检查工作

检查工作主要包括：核查资料、票据、账务、享受哪些税收优惠政策、调整税会差异、专项审批或备案等。

1.核查资料、票据

我们都知道税前扣除凭证主要有内外两个来源。内部凭证是企业自制的，是用于企业进行内部核算的原始凭证。内部凭证的填制和使用不能混乱，一定要符合法律、法规。外部凭证是企业与其他单位或个人发生经济业务时而取得的合法证明。像发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

这就要求我们对企业本年度全部财税资料、票据进行一次大筛查，以确保其合法、合规、真实、完整。

2.检查账务

年前我们要进行一次自查，对企业所得税汇算清缴的调整事项进行关注并做好纳税事项调整。另外，还要根据公司内部的需要，进行数据的统计，如全年收入、成本、费用支出、销售数量、金额等。

检查当年的税费计提、缴纳情况。对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税负进行适当调整。这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。

3.享受的税收优惠

企业需要自行判别适用哪些税收优惠并申报享受，相关资料要留存备查，这就需要小伙伴们对相关的法律法规优惠政策相当的了解和熟悉，这也是对我们合理纳税筹划水平的考验。

4.调整税会差异

其实我们企业账目中，很多差异均是暂时性差异，强烈建议按所得税会计准则进行处理。

5.税收专项审批或备案

如果您的企业需要向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报申报表中的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不用再报送资产损失相关资料了。相关资料由企业留存备查，但要保证其真实合法。

二、网报工作

现在年度企业所得税申报表的报表钩稽关系更加优化、更加智能。很多数据都可以自动计算和填写，例如，网上申报的纳税人，小微企业优惠金额、项目所得减免优惠金额等事项均可根据纳税人填报的基础数据进行自动计算填写。

企业所得税汇算清缴流程你了解了吗?相信你经过上述内容的学习已经初步学会了，如果你有什么不明白的地方可免费咨询网页上方在线一对一答疑老师，学习更多汇算清缴相关内容可添加网页下方老师微信，老师会根据你的情况提供适合你的资料与课程，更有免费海量会计资料与试听课程等你领取哦!