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出纳和会计的工作内容

发布时间:2020-06-29 11:04来源:会计教练

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出纳和会计是有大区别的,但是两者又是相关帮助的角色。很多零基础想要从事会计工作的小伙伴都不知道如何来选择会计岗位,是做出纳好呢,还是做会计呢?首先我们先来了解一下出纳和会计的工作内容有哪些吧?

出纳和会计是有大区别的,但是两者又是相关帮助的角色。很多零基础想要从事会计工作的小伙伴都不知道如何来选择会计岗位,是做出纳好呢,还是做会计呢?首先我们先来了解一下出纳和会计的工作内容有哪些吧?

一、出纳每日工作:

1.办理现金收付,审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2.办理银行结算,规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

3.认真登日记账,保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。

现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

4.保管库存现金,保管有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

5.审核报销凭证。

审核差旅费等报销凭证,重点审核发票的真伪。

登录全国增值税发票查验平台(https://invveri.chinatax.gov.cn)查询增值税发票信息。

二、会计的主要工作

(一)严格遵守国家财税法律、法规、制度。认真编制并严格执行财务、费用、预算,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,及时、足额上缴各项税款。

(二)按照国家会计制度的规定设置会计科目,记账、算账、报账,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

(三)按照银行制度的规定,合理使用贷款,加强现金管理,做好结算工作。

(四)按照经济核算原则,定期检查分析财务、费用、预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果和国有资产保值增值计划的完成情况,揭露经营管理中的问题,及时向领导提出建议。

(五)按财务制度规定正确核算利润分配。

不论你现在在做什么工作,你都应该对自己的职位有一个清晰的认知,无论什么岗位,都需要不断学习与优化,所以保持一颗积极进取的心最重要,每天都要进步一点点!

相关内容:零基础如何做好出纳工作

上述文章有关出纳和会计的工作内容,就到此结束了,想要从事会计工作,专业的做账培训是很有必要的,有想法的,咨询文章底部老师微信,进行详细了解吧!还可以免费试听相关课程视频哦!

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