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不认证的发票怎么做账务处理呢?有些发票会因为某些原因没有认证，相关会计人员对于没有认证的发票的账务应该怎么处理呢?本文针对“不认证的发票怎么做账务处理?”这一问题做了详细的讲解，希望可以帮助到你。

不认证的发票怎么做账务处理呢?有些发票会因为某些原因没有认证，相关会计人员对于没有认证的发票的账务应该怎么处理呢?本文针对“不认证的发票怎么做账务处理?”这一问题做了详细的讲解，希望可以帮助到你。

不认证的发票怎么做账务处理?

1、进项发票未认证时，做分录：

借：原材料/库存商品

应交税费—待抵扣增值税进项

贷：银行存款/应付账款

2、认证通过，抵扣时做分录：

借：应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应交税费—待抵扣增值税进项

3、注意：发票开出180天内，必须认证抵扣。

收到发票未认证，如果已付款，可以先计入应交税费-待认证增值税。下月认证了，从待认证中转到应交税费-增值税(进项税)。

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