会计行业中出纳岗位虽然不是最为重要和发展最好的,但是也是有着一定地位的,每年都有着很多想要进入会计行业的就职人员到处理从事工作,所以为了大家能够对出纳实操的知识点不断学习,小编就为大家整理了有关出纳送存现金方法的实操知识内容了。
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按照规定,各单位在其日常现金收支业务中,除了按规定可以坐支的现金和非业务性零星收入收取的现金可以用于补足库存现金限额的不足外,其他业务活动取得的现金以及超过库存现金限额的现金都必须按规定于当日送存银行。当日送存银行确有困难的,由开户银行确定送存时间。送存现金的基本程序为:
各单位出纳员在将现金送存银行之前,为了便于银行柜台清查现金,提高工作效率,应对送存现金进行分类整理,其整理的方法为:
纸币应按照票面金额(即券别)分类整理。纸币可分为主币和辅币,主币包括100元、50元、10元、5元、2元和 1元,辅币包括5角、2角、 1角、5分、2分、1分。出纳员应将各种纸币打开铺平,然后按币别每100张为一把,用纸条和橡皮筋箍好,每10把扎成一捆,比如100元券的纸币一把即为10000元,一捆即为100000元;10元券一把即为1000元,一捆即为10000元。不满100张的,从大到小平摊摊放。
铸币包括 1元、5角、1角、5分、2分、1分(分币也可暂不送银行,作流通用)。铸币也应按币别整理,同一币别每100枚为一卷,用纸包紧卷好,每十卷为一捆。例如5角的铸币每一卷即为50元,每一捆即为500元。不满50枚的硬币,也可不送,或用纸包好另行包放。
残缺破损的纸币和已经穿孔、裂口、破缺、压强、变形以及正面的国徽,背面的数字模糊不清的铸币,应单独剔出,另行包装,整理方法与前同。
现金整理完后,出纳员应根据整理后的金额填写现金送款簿。现金送款簿一般一式四联,第一联为回单,由银行签章后作为送款单位的记帐依据;第二联为银行收入传票,第三联为收帐通知,第四联由银行出纳留存作为底联备查。其基本格式如表6-。出纳员在填写现金收款簿时,要按格式规定如实填写有关内容,包括收款单位名称、款项来源、开户银行、送款日期、科目帐号、送款金额的大、小写及各券别的数量等。
出纳员按规定整理现金并填写“现金送款簿”后,应将现金连同“现金送款簿”一起送交银行柜台收款员。在交款时,送款人必须同银行柜台收款员当面交接清点。经柜台收款员清点无误后,银行按规定在“现金送款簿”上加盖印章,并将“回单联”退还给送款人,送款人在接到“回单联”后应当即进行检查,确认为本单位交款回单,而且银行有关手续已经办妥后即可离开柜台。
有的单位因交款数额较大,或者辅币较多,银行当面点清确有困难的,可事先与银行协商,双方规定有关条件,并签定协议书,采取“封包交款”的办法交款。
以上就是小编着重为大家整理分析的关于出纳送存现金方法的实操知识内容了,各位如果还想在会计行业学习更多有关出纳实操的的知识内容,欢迎各位会计伙伴微信扫码咨询我们,领裙更多实操处理的课程内容,也能在会计行业学习实操处理的知识内容,掌握有关出纳电脑账表格的知识点。
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