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会计行业中资金的实操处理都是非常重要的实操知识内容，同时也是需要各位会计伙伴全面进行学习的知识内容，其中各位会计伙伴想要在工作的过程中全面的掌握资金实操处理的知识内容，就需要不断的进行学习，所以小编就为大家整理了关于出纳资对资金收支管理的实操内容了。

会计行业中资金的实操处理都是非常重要的实操知识内容，同时也是需要各位会计伙伴全面进行学习的知识内容，其中各位会计伙伴想要在工作的过程中全面的掌握资金实操处理的知识内容，就需要不断的进行学习，所以小编就为大家整理了关于出纳对资金收支管理的实操内容了。

1.清楚收入的金额和来源

出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

(1)确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。

(2)明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

(3)收取销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

(4)收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险费、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

2.清点收入

出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点核对时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：

(1)现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。

(2)银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

(3)清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在相关收款收据上加盖“收讫”章。

如清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。

3.收入退回

如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

以上就是小编主要为大家整理的有关出纳对资金收支管理的实操知识内容了，各位会计伙伴还想学习更多实操处理的知识内容，欢迎大家微信扫码咨询我们，领取更多实操处理的免费课程内容，在会计行业学习更多关于出纳电脑账表格处理等实操知识内容。