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费用发票的报销工作是企业财务工作中，常会解决的问题。但是很多新手会计人员在处理相关费用发票报销的过程中，会存在着这样的问题：财务报销发票超出限额该如何处理呢?今天我们就来仔细看看相关的账务处理是如何做的?

费用发票的报销工作是企业财务工作中，常会解决的问题。但是很多新手会计人员在处理相关费用发票报销的过程中，会存在着这样的问题：财务报销发票超出限额该如何处理呢?今天我们就来仔细看看相关的账务处理是如何做的?

报销发票超出限额怎么处理?

大家在进行账务处理的实际操作中,有时的确会出现公司报销发票超出限额的情况.这个情况有两种处理方式:

1.实际报销金额比发票金额小的不多或在实际报销时去掉了零头.这种情况可依据实报金额直接入账处理,不需要再添加其他的详细说明.

2.实报金额比发票金额数小比较多的情况,可以让报销经办人根据实际情况做出一些书面的说明,并依次履行报销签批流程,而作为报销发票的附件,然后按照说明中的金额像公司进行实际报销,相应的票据入账就可以了.

发票金额大于报销金额可以入账吗?

发票金额大于报销金额是可以入账的.

根据《企业会计准则》中规定,企业在采购业务中收到的发票,其报销金额可以小于或者等于发票上的金额,只要不超过发票金额即可.

企业在费用管理中,当发生费用需要报销时,其报销金额为发票上的金额,但也可以低于此金额,这其中包含差旅费、餐费等发票.入原材料购进、固定资产购进等所获得的发票一般由发票上的金额入账,这样能更好的客观反映企业在运营过程中发生的相关费用.

购买办公用品发票报销怎么写会计分录?

1、如果没有预借备用金,自己垫支时,报销的会计处理分录如下:

借:管理费用-办公费

贷:库存现金

2、如果买办公用品时,向单位预借备用金,报销的会计处理分录如下:

借款时借:其他应收款-备用金

贷:库存现金

报销时,如果要实际采购金额小于备用金时,要交回剩余现金,并报销.

借:管理费用

借:现金

贷:其他应收款-备用金

上述文章就是小编整理的财务报销发票超出限额该如何处理?看过后还存在疑问的，扫码咨询文章底部的老师微信吧，我们也为各位想要学习会计实操做账的小伙伴，提供了免费试听课程，有兴趣的咨询老师体验学习吧!