公司收到租房增值税专用发票的账务处理怎么做呢?有许多会计从业人员不清楚公司收到租房增值税专用发票的账务如何处理?本文针对“公司收到租房增值税专用发票的账务如何处理?”做详细的讲解，感兴趣的伙伴们一起来学习吧!
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9月份预付房租100000元，租赁期一年。
预付时分录：
借：预付账款 100000
贷：银行存款 100000
当月摊销房租分录：
借：管理费用-房租 8333.33
贷：预付账款 8333.33
借：管理费用-房租 (8333.33-进项税)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款 8333.33
其实应该在9月预付的时候区分待认证进项税和预付账款的金额，预付账款/12之后每月摊销，待认证进项税额在取得专票后转入进项税额。
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