相信很多会计都了解，出纳人员的日常工作和内容和基本的出纳做账流程。最近很多新手出纳人员在网上咨询有关货币资金问题，为了让大家对货币资金有更好地理解，小私底下整理了新手出纳入门必备知识货币资金，希望能够帮助大家有更进一步地理解!
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货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产。货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。
库存现金是指企业当下持有的现金数额。现金限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定，交通不便地区可按多于五天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。现金支付不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金。
银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。企业应设置银行存款总账和银行存款日记账。银行存款日记账应根据收付款凭证按照业务发生的顺序逐笔登记，每日终了结出余额。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款等。
以上三项共同构成了企业的货币资金，然而货币资金的知识远远不止于此，还涉及到库存现金管理，银行存款余额调节表以及其他货币资金的相关核算等
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