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对于增值税的会计处理，是很多会计人员都特别关注的。增值税作为企业经营过程中要缴纳的主要税种之一，对应税费的计算和会计处理都是需要相关会计人员进行掌握的。如果遇到未交增值税贷方有余额要怎么处理呢?未交增值税贷方有余额的会计处理怎么做呢?

对于增值税的会计处理，是很多会计人员都特别关注的。增值税作为企业经营过程中要缴纳的主要税种之一，对应税费的计算和会计处理都是需要相关会计人员进行掌握的。如果遇到未交增值税贷方有余额要怎么处理呢?未交增值税贷方有余额的会计处理怎么做呢?

未交增值税贷方有余额的账务处理方法

计提增值税时

借:应交税费-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

缴纳增值税时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

由此可见,在正常情况下,"应交税费-未交增值税"的贷方余额表示当月增值税已经计提,但还没有缴纳;另外如果前期税款已经缴纳,而企业未将相关银行扣款凭据入账,也可能造成"应交税费-未交增值税"的余额一直在贷方挂账.

应交税费贷方余额表明的是已经计提但是没有交的税款.如果确实不是欠税,而且金额太小了,可以调整年初数,调整以前年度损益.

应交税金应交增值税科目余额是借方的原因

答:有时候增值税也会在借方有余额也就是进项税额有余额,这是由于可抵扣的多余要缴纳的增值税,可以留在下一个月继续抵扣,也可转出,具体转出事项如下:

除有业务按规定需转出(如税收优惠、出口退税、进项转出)等可转出外,其借方余额表示多缴的或抵扣后超出的可抵扣税款,可留抵下期税款,所以不能转出.

其贷方余额表示抵扣后不足的,需缴纳的税款,才转出到未交增值税科目里.

关于“未交增值税贷方有余额的会计处理怎么做”的分享，今天就到此结束了;希望可以帮助到大家处理日常税务工作。更多有关税务实操的疑问，可以随时咨询文章上方答疑老师哦;新手会计添加文章底部老师微信，向老师预约免费试学财税实操的培训的课程视频吧，需要各种税费缴纳的会计分录大全资料的，联系老师免费领取吧!