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会计行业中各个岗位在工作的过程中都是会涉及到相关税率的相关内容了，并且在我们工作的过程中账务的实操处理以及税务的实操处理都是非常重要的内容，所以为了大家全面的进行实操学习，小编就为大家整理了关于咨询服务费开票的实操知识内容了。

会计行业中各个岗位在工作的过程中都是会涉及到相关税率的相关内容了，并且在我们工作的过程中账务的实操处理以及税务的实操处理都是非常重要的内容，所以为了大家全面的进行实操学习，小编就为大家整理了关于咨询服务费开票的实操知识内容了。

收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票的账务处理：

借：销售费用(管理费用)-咨询服务费 金额/1.06

应交税费-应交增值税-进项税 金额/1.06*6%

贷：银行存款 (预付账款、应付账款) 金额

注意增值税专用发票的认证期限为360天，收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票应及时认证。

个人开具服务费发票的具体税种有：

1、个人所得税1%-2%。

2、增值税，小规模纳税人税率3%。

3、印花税：按合同金额的万分之五贴花。

4、教育费附加，按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的3%缴纳。

5、地方教育费附加，按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的2%缴纳。

6、城建税，按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)缴纳。 税率按纳税人所在地分别规定为：市区7%，县城和镇5%，乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%。

小编就主要为大家整理分析这么多关于咨询服务费开票的实操知识内容了，各位会计伙伴还想学习了解更多相关的实操知识内容的话，欢迎大家微信扫描下方二维码咨询我们，领取更多实操处理的免费课程内容，在会计行业学习更多关于出纳电脑账表格处理等实操的知识内容了。