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出纳岗位中现金以及账务的实操处理都是非常重要的实操内容，同时也是需要各位会计人员全面学习以及掌握的实操知识内容，所以各位会计伙伴对出纳等相关实操的知识内容全面学习掌握是非常有必要的，而小编也为大家整理了关于出纳现金收支手续以及办理库存现金限额的实操知识内容了。

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核定库存现金限额是现金管理的一项重要制度。办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书(格式如表3-1所示);然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。

库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金;库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。

现金收支的手续：

为了加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任，严格执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约，加强现金收付业务的手续。

第一，企业应按规定编制现金收付计划，并按计划组织现金收支活动。

第二，企业的会计部门，出纳工作和会计工作必须合理分工，现金的收付保管应由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

第三，严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。出纳人员每天盘点现金实有数，与现金日记帐的帐面余额核对，保证帐实相符。企业会计部门必须定期或不定期地进行清查盘点，及时发现或防止差错以及挪用、贪污、盗窃等不法行为的发生。如果出现长短款，必须及时查找原因。

第四，一切现金收入都应开具收款收据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责;收入现金签发收据与经手收款，按要求也应当分开，由两个经办人分工办理，如销货收入应由经销人员负责填制发票单据，出纳人员据以收款，以防差错与作弊。

第五，一切现金收入必须当天入帐，当天送存银行，如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的，也应在第二天送存银行。当日送存确有困难的，应取得开户银行同意后，按双方协商的时间送存。

第六，不准利用银行存款帐户代其他单位、个人存人或支取现金。

第七，一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”戳记，妥善保管。

以上就是小编今天主要为大家整理分析的关于出纳现金收支手续以及办理库存现金限额的实操知识内容了，各位会计伙伴还想在工作的过程中全面的学习掌握出纳工作实操处理的知识内容，欢迎大家点击右方在线客服咨询我们，领取更多实操处理的免费课程内容，学习更多有关出纳电脑账表格处理等实操知识内容。