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出纳岗位中也是会涉及到各种费用以及数据的内容需要全面的进行处理的，但是在处理的过程中各位会计伙伴也是需要全面的重视相关制度的内容规定，因此为了各位出纳人员对相关实操知识内容的学习，小编就为大家整理了有关出纳执行现金管理制度的实操知识内容了。

出纳岗位中也是会涉及到各种费用以及数据的内容需要全面的进行处理的，但是在处理的过程中各位会计伙伴也是需要全面的重视相关制度的内容规定，因此为了各位出纳人员对相关实操知识内容的学习，小编就为大家整理了有关出纳执行现金管理制度的实操知识内容了。

出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。因此，要切实执行好现金管理制度。现行的现金管理法规是1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过的《现金管理暂行条例》和同年9月22日由中国人民银行制定的《现金管理暂行条件实施细则》。在实际操作过程中，应重点掌握以下内容：

一是要明确自己所在的单位是否属于现金管理的单位。《实施细则》规定：“凡在银行和其它金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，必须执行本细则，接受开户银行的监督。”“企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。”依据规定，各核算单位应对号入座;

二是要明确开户单位使用现金的范围;

三是要明确一个单位在几家银行开户，只能在一家银行办理存、取现金的规定;

四是要明确转账结算起点;

五是要明确现金收支的有关规定;

六是要明确单位管理现金的几个“不准”(即不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;不准单位之间互相借用现金;不准利用银行账户代其它单位或个人存、取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入银行;不准保留账外公款;不准单位发放购物券变相货币;不准以任何票券代替人民币在市场上流通);

七是要明确违背了现金管理制度的各种处罚，以提高执行现金管理制度的责任心。

出纳员要自学遵守现金收支的在关规定：

一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。对单位的销货收入(业务收入)，应于当日(有特殊情况最迟不超过次日)送存开户银行。支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得直接支用销货款(坐支现金)。确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算，并按月向开户银行报送情况;

二要做到把库存现金控制在限额之内，超过部分及时阉割存银行;

三要消灭白条抵库，要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账;

四要执行现金管理中的诸项“不准”;

五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据;

六要在单位购买专控商品时采用转账结算，不可使用现金;

七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用途套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。

小编就为大家整理分析这么多关于出纳执行现金管理制度的实操知识点了，各位会计伙伴还对会计行业相关实操制度的内容掌握不够全面的话，欢迎大家微信扫码咨询我们，领取更多优惠的实操处理资料包，对出纳的实操知识内容全面学习，掌握更多关于出纳电脑账表格处理的实操知识点。