会计行业近几年的发展是非常迅速的,并且也是有着很多会计人员工作的时候选择就职的,其中会计行业中出纳的岗位也是有很多会计伙伴会选择的,因此为了大家全面的学习掌握,小编就为大家整理了关于出纳工作内容的知识内容了。
会计行业近几年的发展是非常迅速的,并且也是有着很多会计人员工作的时候选择就职的,其中会计行业中出纳的岗位也是有很多会计伙伴会选择的,因此为了大家全面的学习掌握,小编就为大家整理了关于出纳工作内容的知识内容了。
通俗的说,从字面上看,出,表示付出,纳,表示进入和接受,因此,习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作,并且一直沿用至今。
具体的说,出纳的工作范围是管理现金,记‘现金帐’和‘银行存款’两本日记帐,其他的帐全部由会计负责,这也是会计法的明确规定。
公司的出纳,和经营其他商品的公司差不多,也是货款的收付,包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证,及时登记现金和银行存款帐,每天下班以前,自己要清点现金,和自己登记,的现金帐的余额核对一致,做到日清月结。
出纳的另外一项工作,是管理支票(包括现金支票和转帐支票)开现金支票和转帐支票,保管公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章),你只负责保管和使用负责人的私章。
出纳还有一项工作,收到的款项,比如别人付来的转帐支票,是由你填写‘进帐单’送存银行。月末,去银行
把银行对帐单取回,和你记载的银行帐逐笔核对,编制‘调节表’盖公司的财务专用章后,留一份,交银行一份。
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