用户注册

出纳人员的主要工作包含有审核原始凭证、登记现金账及银行存款账等等。但是很多新手出纳在上岗前不知道出纳到底是怎么处理相关账务工作的。今天我们就来仔细看看如何做好出纳现金日记账和银行存款日记账吧，还有新手出纳在工作中需要注意的事项有哪些的内容详情吧!

出纳人员的主要工作包含有审核原始凭证、登记现金账及银行存款账等等。但是很多新手出纳在上岗前不知道出纳到底是怎么处理相关账务工作的。今天我们就来仔细看看如何做好出纳现金日记账和银行存款日记账吧，还有新手出纳在工作中需要注意的事项有哪些的内容详情吧!

出纳的日常工作

包含有审核原始凭证、编制收、付款凭证、登记现金账和银行存款账、登记现金账和银行存款账、结账

一、 审核原始凭证

所有的员工到出纳这儿报销的时候,出纳-定要再审核-遍,确认无误后,签字,付款,加盖"现金付讫”章。主要审核以下几方面:

1.付款申请单据上是否有经办人签字、相应的领导是否签字审核?

2.所附原始票据是否真实、有无涂改?

3.发票是否正规?注意发票上的单位名称、税号、开票日期、发票章等信息是否正确、齐全。

4.金额是否书写正确、大小写是否-致?

5.报销内容是否合理、符合公司报销规定?

二、 编制收付款凭证

1.采用收付转凭证的,出纳负责编制其中的收款凭证和付款凭证。编号为"现收”"现付”“银收” 和"银付”，凭证按照这四类分开保存、排序。

2. 采用通用记账凭证的,出纳负责编制涉及现金和银行存款的记账凭证。编号统一为"记”字XX号,统一按编号排序。

三、登记现金账和银行存款账

1.现金日记账必须采用订本式账簿, -般为三栏式账页格式,出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记，日清月结,账款相符。有外币现金的企业,应当分别人民币和各种外币设置”现金日记账”进行明细核算。

2.出纳按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿, -般为三栏式账页格式,出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。”银行存款日记账” 应定期与”银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了,企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额,则必须逐笔查明原因进行处理,并按月编制"银行存款余额调节表"。有外币现金的企业,应当分别人民币和各种外币设置”银行存款日记账”进行明细核算。

四、出纳结账

1.现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。

2.结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。

3.结账时,应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的,应当在摘要栏内注明"本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。

4.需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明"本年累计”字样,并在下面通栏划单红线; 12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。

5.年度终了结账时,结出全年发生额和年末余额。年度终了,要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。

新出纳，刚到公司一定要多学多问，态度认真，经过一段时间锻炼，相信很快都能熟悉工作!下面七点是出纳必须要遵守的

1、不求急，但求有序。收现时尽量用验钞机校验一 下真伪。

2、将现金给别人时一定要对方签收,防止重复付款。收现时一定要开收据，收据日期可帮助自己进行账实核对。

3、每天下午预估现金需用量后，将多余现金送存银行。下班前盘点现金， 登记好现金日记账，保证现金日清月结。

4、每天定时去银行取银行回单，并及时登记银行存款日记账。

5、对领用支票等一定要有记录， 并有相关人员签收记录。收到票据登记备查簿。

6、妥善保管印章，不擅自借用他人。

7、加强专业知识培训，尤其对银行结算制度及现金管理制度要有所了解。

关于“如何做好出纳现金日记账和银行存款日记账”的分享，希望可以帮助到大家处理日常出纳工作。更多有关会计实操做账的疑问，可以随时咨询文章上方答疑老师哦;或者添加文章底部老师微信，向老师预约免费试学会计岗前培训的课程视频吧!