用户注册

本文主要为大家介绍“工业企业财务做账实操流程”的具体内容，我们知道，工业企业的会计处理工作比一般行业要复杂而且繁琐，特别是涉及到成本的核算和做账实操方面，需要会计人员特别细心和耐心。

本文主要为大家介绍“工业企业财务做账实操流程”的具体内容，我们知道，工业企业的会计处理工作比一般行业要复杂而且繁琐，特别是涉及到成本的核算和做账实操方面，需要会计人员特别细心和耐心。

一、采购材料入库

1、根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单(领料单)调拨单核对各仓库系统录入的，确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。

下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程

操作如下:

2、供应部作订购单，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或者供应部根据入库单生成发票，将普通发票或者专用发票送财务部，财务及时进行采购结算和审核，并生成凭证。

操作:供应链→采购管理→业务-发票

点击“增加”，右击拷贝入库单，点击“保存”。点结算!

然后:总帐→应付账款→应付单据

输入供应商的名称，日期，找出要审核的单据号，打开点击“审核”是否立即制单，是。

借:原材料

应交税费-应缴增值税(进项税额)

贷:银行存款/应付账款(开票)

如果含有运费发票，要先进行运费发票结算，运费发票结算时，要点击“分摊”。

3、银行付款对于收到的付款审批单，首先检查部门经理及总经理是否签字，这样方可填制付款单操作如下:

财务会计→应付款管理→付款单据处理→付款单据录入→点击“增加”根据付款审批表做付款单→点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。

(也可以不立即制单，审核后，到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。)然后要进行核销处理。

核销处理→手工核销→选择要核销的供应商→输入结算单、单据过滤条件→点击“确认”。

进入核销界面，选择要核销的相应单据(金额要同本次付款一致)，点击“保存”，本次核销完成。

4、暂估/冲暂估

对于本月材料已经入库但发票未来:先进行暂估入库，首先采购入库单记账 存货核算 正常单据记账 采购入库单记账

供应链 存货核算 财务核算 生成凭证 选择供应商和仓库和采购入库单(暂估) 借:原材料

贷:应付账款(暂估)

下个月来发票时再冲暂估:

供应链 →存货核算→结算成本处理→选择仓库 →全选,红字冲回。

借:原材料

贷:应付账款(暂估)

对于本月材料已经入库来发票:在2中已经描述。

补充:

对于冲暂估的，发票要参照所冲暂估月份的入库单生成，然后进行发票结算和审核，结算时，如果发票和参照的入库单一一对应，可以直接点击“结算”，如果是部分冲，要进行手工结算，具体如下:

发票结算后→要进行审核→进入“存货核算”→“业务核算”→“结算成本处理”→选择相应的仓库→点击“确定”进入“暂估结算表”→选择要结算的单据→单击“暂估”→进行“正常单据记账(冲暂估的记账)”→选择要记账的单据→点击“记账”

财务核算→生成凭证→点击“选择”，选择“红字回冲单”和相应的供应商或仓库→点击“确认”，选择相应单据，点击“确定”→“生成”即生成红字冲暂估凭证。

......

以上就是工业企业财务做账实操流程的全部内容啦，不知道看完本文之后，您有没有一些新的收获与启发呢?篇幅有限，不能一一赘述，若是您还有疑问，或者想要获取更多会计知识，可以咨询会计教练的在线答疑老师，即可免费领取会计学习资料和试听课程哦!