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出纳是会计岗位的基础了，想要从事会计行业的小伙伴，都是需要具备会计知识的。出纳工作虽然较为简单，但也比较繁琐;在日常的业务处理中，会有很多大家容易出错的地方。为此很多没有什么会计基础的小伙伴，都会进行系统的学习。问题的关键是出纳零基础应该怎么学呢?接着看看出纳相关的知识吧。

出纳是会计岗位的基础了，想要从事会计行业的小伙伴，都是需要具备会计知识的。出纳工作虽然较为简单，但也比较繁琐;在日常的业务处理中，会有很多大家容易出错的地方。为此很多没有什么会计基础的小伙伴，都会进行系统的学习。问题的关键是出纳零基础应该怎么学呢?接着看看出纳相关的知识吧。

出纳的工作流程

出纳的基本职能

出纳，顾名思义“出”就是支出，“纳”就是收纳，那么出纳除了管理资金还有什么其他职能呢?

1.收付职能：基本职能，往来款的收付，日常开支的报销。

2.反映职能：主要职能，账上有多少钱?保险柜里有多少现金?本月收进来多少钱?本月付供应商多少，工资多少，其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账(有价证券)明细账详细的记录反映出来，这样就知道资金缺口有多大?下一步的用款计划?

3.监督职能：销售货款是否该收回来款项?支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的?要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。

4.管理职能：参与企业资金计划的管理，管好、用好货币资金;开源节流的管理;参与各项报销制度的订立与完善的管理。

出纳人员的职责

1.办理现金收付和银行结算业务

2.管理库存现金和银行账户

3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整

4.保管有关印章、空白票据

5.办理外汇出纳业务

出纳工作的基本原则

内部牵制原则/钱账分管原则

1.出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作

2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管

3.支票签发与支票审核不得由同一人办理

4.企业财务专用章和人名章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程

5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离

出纳岗位工作内容与流程

一、出纳的工作内容

1.管理货币资金

2.登记现金和银行日记账

3.保管银行印鉴、空白支票、空白凭证

4.保管有价证券

二、办理现金收付

1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

三、进行银行账处理

1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

3.保管各种空白支票，不得随意乱放。

4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

四、支付、报销审核

1.付款(或报销)时，审核付款(或报销)凭证手续或签字是否齐全。

2.审核附在支付(或报销)凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。

3.报销内容是否属合理规定的报销。

上述文章有关出纳零基础应该怎么学，就介绍到这里了，想要深入了解零基础如何做好出纳工作的小伙伴，扫描文章底部二维码加老师微信，进行了解吧。还可以向老师预约免费试听有关出纳的课程哦!