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出纳是属于财务部门工作中，最为基层的会计岗位工作了。但是，也是相当重要的财务人员;出纳是管钱的，这一点相信多数人都清楚。由于出纳的日常工作较为繁琐，所以在处理的过程中难免会出错误或者忽略的地方。今天小编为各位出纳人员分享出纳日常工作内容及业务处理流程，还整理了相关案例，供大家理解掌握相关做账方法。

出纳是属于财务部门工作中，最为基层的会计岗位工作了。但是，也是相当重要的财务人员;出纳是管钱的，这一点相信多数人都清楚。由于出纳的日常工作较为繁琐，所以在处理的过程中难免会出错误或者忽略的地方。今天小编为各位出纳人员分享出纳日常工作内容及业务处理流程，还整理了相关案例，供大家理解掌握相关做账方法。

零基础如何做好出纳工作呢?大家首先要进行了解的内容是出纳人员的日常工作内容有哪些呢?接着往下看!

出纳日常工作内容有哪些?

首先，我们一起来了解出纳的工作内容：

1、货币资金核算

( 1 )办理现金收付，审核审批有据。

( 2 )办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。

( 3 )认真登日记帐，保证日清月结。

( 4 )保管库存现金，保管有价证券。

( 5 )保管有关印章，登记注销支票。

(6)复核收入凭证，办理销售结算。

2、往来结算

( 1 )办理往来结算，建立清算制度。

( 2 )核算其他往来款项,防止坏帐损失。

出纳的工作流程

接下来，小编重点和大家分享以下知识：

任务一、 现金管理

现金管理的基本要求

1.严格遵守开户银行核定的库存现金限额。

库存现金限额由开户银行根据开户单位3-5天的日常零星开支所需要的现金核定。

超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，但最多“不得超过15天”的日常零星开支。

2.开户单位现金收入应于“当日”送存银行;如当日送存确有困难,由“开户银行”确定送存时间。

3.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。( 不准“坐支"现金)。

4.现金管理八不准。

5.开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结、账款相符。

篇幅有限，不一一列举阐述，

任务二 、现金存取业务

出纳员办理现金送存银行的手续：

出纳人员对当天收到的现金和超出库存限额部分的现金应当及时送存银行，其程序一般为：

1、整点票币一按票面金额整理， 清点现金。

2、到银行送存现款一填制"现金缴款单

3、银行及送款人双方确认无误后，由银行按规定在“现金缴款单"上签章，银行盖章后退回交款人回单联。

4、会计根据审核无误的原始单据编制现金付款凭证。

5、出纳根据审核无误的现金付款凭证登记现金日记账。

现金提取业务处理

任务三、现金收付业务

现金收入业务处理

现金收入业务处理流程：

现金支付业务处理

现金支付业务处理流程：

任务四、现金清查处理

库存现金清查业务的处理流程：

部分业务实操展示：

业务一、员工借款:出差预借差旅费

业务二、员工报销:报销业务招待费

业务三、 转账支票业务:收到客户转账支票

业务四、银行汇票:支付前欠的购料款

业务五、银行汇票:办理进账

业务六、 银行汇票:背书转让

业务七、银行本票:支付购货款

业务八、银行承兑汇票:设备款

业务九、 银行承兑汇票:办理托收

业务十、 商业承兑汇票

业务十一、 向供应商付款

业务十二、 出纳登记本月现金日记账

业务十三、 出纳登记本月银行存款日记账

业务十四、出纳登记本月银行存款日记账

业务十五、 库存现金盘点

……

由于文章篇幅有限制，上述文章有关出纳日常工作内容及业务处理流程，今天的内容就分享到这里了，想要详细了解出纳做账流程的，可以咨询我们文章上方的在线答疑老师哦。想要体验相关培训课程视频的，扫描文章底部二维码来预约免费试听体验吧，还有大量的出纳日常工作表格模板等着大家免费领取哦!