季报缴纳所得税的账务怎么处理呢?其实质上与一般所得税的账务处理是一样的,下面是小编整理的关于季报缴纳所得税怎么做账的相关内容,相应讲解了年度汇算缴纳所得税如何做账,大家可以对比着来学习,感兴趣的伙伴们一起来学习吧!
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答:
要做计提、结转、缴纳分录。
如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。
(1)季度末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季度末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月缴纳时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
对于汇算清缴的数据调整,只调纳税表,不调账。涉及到企业所得税就要对所得税做帐务处理。
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--企业所得税结转损益
借: 未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:应交税费--企业所得税
贷:银行存款
季报缴纳所得税怎么做账你学会了吗?缴纳所得税是通过应交所得税科目核算的哦!如果有什么不懂的地方可与上方在线答疑老师一对一沟通交流,想学习更多的关于所得税的相关会计内容可添加下方老师微信,老师会根据你的需要为你提供适合你的资料与课程,还可免费领取海量会计资料和试听课程哦!
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