用户注册

预付款项给供应商先发货后开票的账务怎么处理呢?许多会计伙伴们不熟悉这块儿内容，小编整理了以下关于预付款项给供应商先发货后开票的账务怎么处理内容，包括支付款项时、收到货时先暂估入账、收到发票时先冲销之前的暂估再确定金额以及冲销之前的预付款项的账务处理，希望可以帮助到你。

预付款项给供应商先发货后开票的账务怎么处理呢?许多会计伙伴们不熟悉这块儿内容，小编整理了以下关于预付款项给供应商先发货后开票的账务怎么处理内容，包括支付款项时、收到货时先暂估入账、收到发票时先冲销之前的暂估再确定金额以及冲销之前的预付款项的账务处理，希望可以帮助到你。

问：预付款项给供应商先发货后开票的账务怎么处理?

答：

我们公司先支付一部分款项给供应商，然后供应商给我们发货，过阵子再给我开具增值税专票，那么针对类似我们应该如何进行会计处理?

账务处理参考如下：

1.贵公司支付款项时：

借：预付账款

贷：银行存款

2.收到货时先暂估入账：

借：库存商品(暂估)

贷：应付账款(暂估)

3.收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账：

借：库存商品(暂估)(红字)

贷：应付账款(暂估)(红字)

同时：

借：库存商品应交税费-应交增值(进项税额)

贷：应付账款

4.然后冲销之前的预付款项目：

借：应付账款

贷：预付账款

预付款项给供应商先发货后开票的账务处理你学会了吗?如果有什么不清楚的地方或者不同的想法可以与上方在线答疑老师沟通交流，如果想学习更多的做账实操知识可以扫描下方二维码添加老师微信，老师会根据你的需要为你提供适合你的课程，有考证和出纳实操等课程，还可免费领取海量会计资料和免费试听课程哦!