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销售发票隔月红冲怎么做账务处理?当企业发生销售退回、开票有误等情况，需要开具红字专用发票的。不隔月冲红会冲减销售收入，如果是隔月红冲，需要通过“以前年度损益调整”科目。具体内容请看下文吧，希望对你们有帮助.

销售发票隔月红冲怎么做账务处理?当企业发生销售退回、开票有误等情况，需要开具红字专用发票的。不隔月冲红会冲减销售收入，如果是隔月红冲，需要通过“以前年度损益调整”科目。具体内容请看下文吧，希望对你们有帮助。

1、如果隔月没跨年度，直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了：

借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

2、如果跨年度了，要通过“以前年度损益调整”科目核算：

(1)退上年收入时：

借：以前年度损益调整

贷：银行存款(或现金)

结转时：

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

(3)调整退上年收入计提的税金时：

贷：以前年度损益调整

贷：应交税金--城建税(红字)

贷：其他应交款--教育费附加(红字)

贷：其他应交款--地方教育费附加(红字)

结转时：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

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