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本文为大家介绍了出差人员的餐饮费专票可以抵扣吗?在企业的日常生活中，很多企业老板或员工会经常会拿回来一些餐饮费和住宿费的专用发票进行报销，而这些发票是需要认证抵扣进项税额。那么接下来本文为大家分享一下出差人员的餐饮费专票能抵扣吗?希望对大家有所帮助。

本文为大家介绍了出差人员的餐饮费专票可以抵扣吗?在企业的日常生活中，很多企业老板或员工会经常会拿回来一些餐饮费和住宿费的专用发票进行报销，而这些发票是需要认证抵扣进项税额。那么接下来本文为大家分享一下出差人员的餐饮费专票能抵扣吗?希望对大家有所帮助。

出差人员的餐饮费专票能抵扣吗?

单位业务人员出差，或者是老板招待客户的时候，经常会拿回来一些餐饮费和住宿费的专用发票，让会计报销，会计在收到这些发票后，一看都是增值税专用发票，接着就认证抵扣进项税额了，餐饮费的专用发票是不能抵扣的。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产;购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

在实际工作中，单位业务人员出差的时候，发生住宿费和餐饮费的时候，如果自己的企业是小规模纳税人，小规模纳税人不涉及抵扣的问题，可以让对方直接开具增值税普通发票就行。如果自己的企业是一般纳税人，可以要求对方把住宿费和餐饮费开两张发票，住宿费开具赠送专用发票，餐饮费不能抵扣，开具增值税普通发票就行了，如果对方闲麻烦，不愿开两张发票，只开具一张增值税专用发票，那么会计把发票认证后，不要忘记把餐饮费的进项税额转出。

在单位的会计，要告诉业务员自己企业是一般纳税人还是小规模纳税人，哪些情况需要增值税专用发票，哪些情况不需要专用发票，大体上跟业务交待一下，这样也有利于自己会计的工作。在实际工作的过程中，有些单位为了增加企业的进项抵扣税额，业务员在同一个酒店发生的住宿费和餐饮费，因为餐饮费不能抵扣，住宿费可以抵扣，所以有很多单位会让对方统统开成住宿费，这样可以让企业增加更多的进项税额，还有的将餐饮费的发票开成会议费，这些都是不允许的。

现在税务对增值税发票的管理越来越严，这样开具发票，是发票的内容与实际发生的内容不符，属于虚开增值税发票，很容易被税务预警。发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的的内容。

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