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本文为各位财务小伙伴介绍了买方退货退还已抵扣发票如何处理?在财务工作中，有很多财务小伙伴想了解与掌握这类的知识点，如果各位财务小伙伴对此发票处理的内容感兴趣的话，那就随着小编一起来学习一下吧，希望对大家的财务工作有所帮助。

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买方退货退还已经抵扣了的发票怎么处理?

通常都是先做进项税转出的工作。

已认证的发票如果要退，可以做进项税转出，购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税，国税通过后，购货方提供红字信息表的编码给销售方，销售方开红字发票，把库存商品或者原材料退回就可以。

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

已认证抵扣进项税的退货的会计怎么处理?

进项税额转出的会计分录为：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

应付账款/应付货款(红字)

以上内容有关买方退货退还已抵扣发票如何处理的详细内容，小编已在上文中作了详细介绍，相信各位财务小伙伴看完本文应该了解了。如果各位财务小伙伴想学习更多财务知识，欢迎大家扫描下方二维码添加老师，即可免费试听相关视频课程进行学习。