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本文详细介绍了已经认证抵扣开红字发票的账务处理怎么做?根据相关的规定，对其账务处理可通过先借银行存款/应收账款负数或红字，再贷主营业务收入负数或红字来进行处理，具体的会计处理办法已在下文中作了详细解答，感兴趣的小伙伴就随着小编一起来学习一下吧。

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已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理?

已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

以上就是小编整理的有关已经认证抵扣开红字发票的账务处理怎么做?小编已在上文中详细整理的具体会计处理做法，相信各位财务小伙伴看完本文应该了解了。如果各位财务小伙伴想学习更多财务知识，欢迎大家扫描下方二维码添加老师，即可免费试听相关视频课程进行学习。