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在会计行业中税务的实操处理一直都是非常重要的知识内容，同时也都是需要各位会计伙伴工作的时候全面重视的，并且为了大家能够在工作的时候对增值税以及其票据的内容全面掌握，小编就为大家整理了有关增值税发票重复开具账务处理的知识内容了。

在会计行业中税务的实操处理一直都是非常重要的知识内容，同时也都是需要各位会计伙伴工作的时候全面重视的，并且为了大家能够在工作的时候对增值税以及其票据的内容全面掌握，小编就为大家整理了有关增值税发票重复开具账务处理的知识内容了。

一、现在在开票系统中向税局申请开具du红字发票申请，今天开出红字发票冲减月初开具的增值税发票金额，再重开正确的发票。下月初再抄报税一次，这样就不会重复交税了。记住以后不要提前抄报税，一定要等到1日或以后抄报税。

二、增值税是价外税，销售和成本都不能将增值税计算在内。

收到发票：

借：相应科目

应交税金—应交增值税(进项)

贷：现金或银行存款

结转成本，

借：主营业务成本(不仿含增值税)

贷：相应科目

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

以上就是小编今天着重为大家整理分析的关于增值税发票重复开具账务处理的知识内容了，各位会计伙伴还有什么想要学习的实操知识内容，欢迎各位会计伙伴微信扫码资讯关注我们，领取更多实操处理的免费课程内容，不断在会计行业进行全面的实操知识内容掌握。