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企业中票据的内容也是有很多的，并且票据也都是需要会计人员处理的实操工作，所以各位会计伙伴也都是需要全面注意的，因此为了大家能够在工作的时候更加全面的学习掌握，小编就为大家整理了关于取得专票账务处理的知识内容。

企业中票据的内容也是有很多的，并且票据也都是需要会计人员处理的实操工作，所以各位会计伙伴也都是需要全面注意的，因此为了大家能够在工作的时候更加全面的学习掌握，小编就为大家整理了关于取得专票账务处理的知识内容。

取得专票怎么做账务处理：

1、收到增值税发票时,先检查一下发票的税号、日期、金额对不对,还有公司名称有没有漏字或错写,增值税发票抵扣期限为180天,收到的增值税发票看是什么时候开的,有没有超过180天的期限。

2、借:库存商品(或原材料、固定资产等)

应交税费应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)

取得的进项税发票做账务处理主要是:

一、 凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

1、借:原材料等

应交税金一- -应交增值税(进项税额)

2、贷:银行存款等

二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:

1、借:原材料等

2、贷:应交税金一应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证”字样。

小编今天就为大家整理这么多关于取得专票账务处理的知识内容了，各位会计伙伴如果还想在工作的过程中更加全面的学习掌握实操处理的知识内容，欢迎大家咨询关注我们，领取更多实操处理的免费课程内容，不断在会计行业更加全面的掌握实操处理的内容。