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今天小编给大家分享的是货款先付未开票会计分录的相关内容，货款的内容很多会计人员都接触过，但是一些新手会计在遇到货款先付未开票的账务处理就不知道该怎么做了，因此小编今天就来详细的给大家讲解具体分录的做法，相关的会计分录已经一一的在下文列出，赶快一起来学习吧!

今天小编给大家分享的是货款先付未开票会计分录的相关内容，货款的内容很多会计人员都接触过，但是一些新手会计在遇到货款先付未开票的账务处理就不知道该怎么做了，因此小编今天就来详细的给大家讲解具体分录的做法，相关的会计分录已经一一的在下文列出，赶快一起来学习吧!

货款先付未开票会计分录

这个要你们是否确认收入了,不过一般是按照开票来确认收入,否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报.

正常的企业如下做分录:

1、已开票未收到款,分录为:

借:应收账款-某单位

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税

2、已收到款未开票

借:银行存款

贷:预收账款-某单位

钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账.

1.付款时:

借:预付账款-某公司

贷:银行存款

2.收到货时,按不含税金额 :

借:库存商品(或原材料)

贷:应付账款--暂估

3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估数,

借:库存商品(或原材料)(红字)

贷:应付账款--暂估(红字)

然后再按发票上的数量、金额填制凭证

借:库存商品(或原材料)

借应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款-某公司

相关案例:先收款,后开票的会计分录怎么做?

收款时做预收借:银行存款

贷:预收账款

等到开票再做收入

借:预收账款 银行存款(假如有补钱的话)

贷:主营业务收入 应交税金

先收款,后开票的会计分录的具体步骤:

1、先开票,然后对方再打款.

2、下月开票时确认收入 ;借:预收账款 ;贷:主营业务收入 .

3、客户还会要求先把开具的发票寄到,然后在走完流程获批后再打款.

4、如果没开票,可以不做收入,做为预收款挂账可以;借:银行存款 ;贷:预收账款 .

5、等到开票再做收入;借:预收账款;银行存款(假如有补钱的话);贷:主营业务收入.

6、应交税费-应交增值税(销项税额) ;同时结转成本 ;借:主营业务成本 ;贷:库存商品.

7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.一般包括预收的货款、预收购货定金等.

看完了小编的上述分析，对于货款先付未开票会计分录，您现在应该知道该怎么写了吧，如果你还不够了解，可以向我们的老师进行提问，一对一的为您解答，当然我们还有专门的相关课程讲述这一的知识点，如果你感兴趣可以来预约免费试听哦。