在企业的财务工作中，难免涉及到金融服务的内容，如果企业购买服务就需要收到发票进行入账处理。那么对于收到金融服务费的发票的会计分录该怎么写?你是否清楚怎么处理呢?详细内容已在下文中一一做了解答，有兴趣的小伙伴快来看看小编整理的相关会计分录吧，希望对大家有所帮助。
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收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。
借：管理费用
应交税金--应交增值税(进项税额)
贷：现金或银行存款
开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。
对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
本文详细介绍了收到金融服务费的发票的会计分录该怎么写?作为接受了金融服务的企业的会计人员，一定要知道在收到金融服务企业开出的增值税专用发票之后才进行入账的。如若各位想要咨询其他的财务问题，即可咨询会计教练的在线客服电话，将有专业老师一一解答，如想学习更多的财务知识是，扫码即可领取相关的视频课程进行学习!
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