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本文将为各位财务小伙伴介绍了红字发票的账务处理怎么做?对于红字发票就是因为销售退回或之前开具发票有错误而开具金额为负数的发票。如果发生销货退回、开票有误等需要作废或开红字的情况，财务会计应该如何做会计处理呢?下面是小编整理的有关红字发票的账务处理方法，希望对大家有所帮助!

本文将为各位财务小伙伴介绍了红字发票的账务处理怎么做?对于红字发票就是因为销售退回或之前开具发票有错误而开具金额为负数的发票。如果发生销货退回、开票有误等需要作废或开红字的情况，财务会计应该如何做会计处理呢?下面是小编整理的有关红字发票的账务处理方法，希望对大家有所帮助!

一、红字发票账务处理：

上月分录 ：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税/销项税额

冲红的账务处理：

借：银行存款 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税费-应交增值税/销项税额 红字

重新开具的分录：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税/销项税额

二、已认证的发票开具红字发票账务处理：

1)发票已认证，必须走账

借：库存商品/原材料等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款/银行存款

2)对方作废时，进项税额必须转出

借：库存商品/原材料等 红字

贷：应付账款/银行存款 红字

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

3)取得正确发票时按1)入账

代开增值税发票开错情况处理

以上关于红字发票的账务处理怎么做?小编已在上文中一一作了解答，通过阅读本文你是否清楚怎么做账务处理?如若各位小伙伴还有什么其他疑问，咨询专业答疑老师即可进行解答疑问，扫码即可领取相关的视频课程进行学习，希望对大家有所帮助!