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本文针对“冲红上月发票的会计分录如何写?”这一问题，是今天小编主要为各位财务小伙伴介绍的内容，还介绍了跨年度冲红字发票账务处理怎么做?如果各位财务小伙伴对此会计分录感兴趣的话，那就赶紧来阅读本文吧，希望对大家的财务工作有所帮助!

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冲红上月发票会计分录怎么进行处理?

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，

借：应收账款(负数)，

贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)。

发票开错后的处理办法：

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

跨年度冲红字发票账务处理?

红字发票

借：应收账款 退票的不含税数 负数

贷：以前年度损益调整 退票的不含税数 负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

关于冲红上月发票的会计分录如何写?还有跨年度冲红字发票账务处理怎么做?小编已在上文中一一作了解答，通过阅读本文你是否清楚怎么写会计分录吗?如若各位小伙伴还有什么其他疑问，咨询专业答疑老师即可进行解答疑问，扫码即可领取相关的视频课程进行学习，希望对大家有所帮助!