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本文将为大家介绍一下公司财务冲红增值税发票如何做账处理?针对这个问题是今天小编主要为各位财务小伙伴介绍的内容，相关的会计分录已在文章中一一作了解答，还介绍了一般纳税人开红字发票账务如何处理?希望对各位小伙伴的财务工作有所帮助。

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公司财务冲红的增值税发票怎么做账?

借:主营业收入

应缴税费-增值税(销)

贷:银行存款/应收等

凭证附件包括 :红字发票3联 客户退回2联,红字发票开具申请单 原销售凭证复印件。

一般纳税人开红字发票账务如何处理?

根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票,红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。

以上内容即是关于公司财务冲红增值税发票如何做账处理?对于上文介绍的有关冲红的增值税发票做账处理，你是否清楚怎么处理吗?如若各位小伙伴还有什么其他疑问，咨询专业答疑老师即可进行解答疑问，扫码即可领取相关的视频课程进行学习，希望对大家有所帮助!