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本文讲述的是基金公司管理费收入的会计分录，假如你是一名基金公司的会计人员，那么面对基金公司管理费收入你该怎么进行处理呢?下面小编将在下文简单的为大家介绍基金公司管理费收入的会计分录，感兴趣的朋友一起来阅读下面的文章吧!

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基金公司管理费收入的会计分录

答:应该计入"管理费用"会计科目,会计分录; 借 管理费用--基金管理费 贷 银行存款 .

专用基金的会计分录过程:

1.本科目核算事业单位按规定提取、设置的有专门用途的资金的收入、支出及结存情况.

2.事业单位专用基金的种类主要包括:职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等.

3.提取医疗基金时,借记"事业支出--社会保障费"、"经营支出--社会保障费"等科目,贷记"专用基金--医疗基金"科目.

提取修购基金时,借记"事业支出--修缮费、设备购置费"或"经营支出--修缮费、设备购置费"科目,贷记"专用基金--修购基金"科目;清理报废固定资产残值变价收入转入时,借记"银行存款"科目,贷记本科目;支付清理报废固定资产所发生的清理费用时,借记本科目,贷记"银行存款"科目.

年终,事业单位按规定比例从当年结余计提职工福利基金时,借记"结余分配--职工福利基金"等科目,贷记本科目.

事业单位收到各项住房基金收入(不包括个人缴纳的住房公积金)时,借记"银行存款"科目,贷记"专用基金--住房基金"科目.对于个人住房公积金缴存情况,单位应设置辅助账进行登记并核算其缴纳、使用及余存情况.

4.使用专用基金时,借记本科目,贷记"银行存款"等有关科目.

5.期末,本科目贷方余额为单位专用基金结存数.

6.本科目应按专用基金种类设明细账.

上述文章对基金公司管理费收入的会计分录的做法进行了解答，相信各位会计人员一定会有所收获，各位会计人员如果对会计实操做账感兴趣的话，欢迎大家咨询关注我们，领取相关的实操做账资料进行学习参考，一定会提高大家的做账能力。