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本文为各位财务小伙伴介绍了支付的房租没收到发票应如何做账处理?对于房租水电费用都是每个月一收的，而且也需要财务会计开具发票进行做账处理。如果没有收到发票支付的房租，财务会计应该如何做账处理呢?详细的账务处理已在下文中进行了整理，希望对大家有所帮助!

本文为各位财务小伙伴介绍了支付的房租没收到发票应如何做账处理?对于房租水电费用都是每个月一收的，而且也需要财务会计开具发票进行做账处理。如果没有收到发票支付的房租，财务会计应该如何做账处理呢?详细的账务处理已在下文中进行了整理，希望对大家有所帮助!

支付的房租没收到发票怎么做账?

房租水电费每月一付，发票大概还要过两个月才能拿到，每月我就只做了预付款(借：预付账款，贷：银行存款)，而没有再计入费用。这样是不是做错了?-----不错。付款没拿到发票时就是这样做的。

账套要不要调整?-----不需要调整。

拿到发票之后怎么做账 -----拿到发票时，分录为

借：管理费用等科目--房租水电费(从开始计算房租水电费的第一个月到拿到发票的当月合计)

借：长期待摊费用--房租水电费(拿到发票后的月份合计)

借：应交税费--应交增值税(进项税额)(拿到的是增值税普票不写此分录。小规模纳税人也不是此分录)

贷：预付账款 (之前第月付的款之合计)

贷：银行存款(还没付的款)

从下月开始摊房租水电费分录

借：管理费用等科目--房租水电费

贷：长期待摊费用--房租水电费

什么是企业的预付账款?

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。

但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

以上内容就是关于支付的房租没收到发票应如何做账处理?详细的会计分录已在下文中作了详细解答，不知道各位是否清楚怎么处理呢?如若各位还有什么其他财务疑问，欢迎大家扫描下方二维码添加老师微信，即可有专业答疑老师为您解答疑惑，还可免费试听相关的视频课程进行学习!