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计提所得税提多了怎么做分录，计提的账务处理是会计工作中经常发生的，但是在计提时也会出现多计提的情况，那么在遇到这类情况时你该如何处理呢?下面小编就来为大家介绍计提所得税提多了该怎么处理，感兴趣的小伙伴一起来阅读下文吧，相信会对你有帮助的。

计提所得税提多了怎么做分录，计提的账务处理是会计工作中经常发生的，但是在计提时也会出现多计提的情况，那么在遇到这类情况时你该如何处理呢?下面小编就来为大家介绍计提所得税提多了该怎么处理，感兴趣的小伙伴一起来阅读下文吧，相信会对你有帮助的。

计提所得税提多了怎么做分录

会计分录如下:

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调整

三、结转时:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

个人所得税计提和发放都扣多了,该如何做分录?

1、首先与专管员沟通,将情况反映给专管员;

2、在本月工资中,将上月多扣的个人所得税,在本月应交个人所得税中扣减,其余额为本月应交个人所得税;

3、计提个人所得税时,仍然按正常计提,缴交时,按扣减上月多缴的个税后的余额缴交,账务处理:

(1)计提个税:

借:应付职工薪酬-工资(正常计提)

贷:应交税费-应交个人所得税(正常计提)

(2)缴交个税:

借:应交税费-应交个人所得税(按扣减上月多缴个税后听余额缴交)

贷:银行存款(按扣减上月多缴个税后听余额缴交)

以上就是小编整理的关于计提所得税提多了怎么做分录的全部内容了，如果你们对这个问题还有其它疑问，欢迎咨询我们的答疑老师，老师会针对具体问题详细的为你解答，关注会计教练公众号，还能领取相关的资料进行学习，想要学习更多会计专业知识的就赶快行动吧!