本文讲述的是计提增值税小于实际申报如何写会计分录,对此小编将在本文为大家列举一个具体的例子来分析这个问题,如果你不知道具体的会计分录该怎么写,就来看看小编整理的内容吧,欢迎您参考如下分析。
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答:对于计提增值税小于实际申报的情况,则会计分录如下:
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理,企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。
借:主营业务成本
贷:银行存款/应付账款
比如,申报表比实际账面多0.01,也就是交税比实际账面多0.01
在拿到银行扣税的单子以后:
借:应交税金-未交增值税 100
管理费用—其他 0.01
贷:银行存款 100.01
反之就冲管理费用
如果是计提增值税的会计分录,则是这样的
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
上述有关计提增值税小于实际申报如何写会计分录?,就分享到这里了。对于上述的账务处理还存在疑问的,直接咨询在线答疑老师吧,想要学习会计做账的小伙伴,可以向老师免费预约试学哦!更多会计资讯敬请关注会计教练的更新。
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