本文讲解了购买库存商品无发票如何做账处理?在企业的经营期间,有些学员会遇到购买货物单没有发票的情况,而企业的财务会计需对其进行做账处理,那么对于这类情况该如何记录和报销呢?下面小编就为大家介绍一下相关会计分录,希望通过阅读本文对大家有所帮助!
本文讲解了购买库存商品无发票如何做账处理?在企业的经营期间,有些学员会遇到购买货物单没有发票的情况,而企业的财务会计需对其进行做账处理,那么对于这类情况该如何记录和报销呢?下面小编就为大家介绍一下相关会计分录,希望通过阅读本文对大家有所帮助!
做会计分录:
借:原材料
贷:应付账款——暂估应付账款
对原材料暂估入账时,不列出进项税额,也不能抵扣。
下月初用红字做同样的分录予以冲回,待收到发票后按正常程序做账:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付票据)
1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了。
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整。当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理。但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。
以上关于购买库存商品无发票如何做账处理的内容,小编已在上文中详细作了解答,还介绍了企业在无开票收入下如何做账处理?希望通过阅读本文对大家有所帮助。如若各位想学习更多财务知识,欢迎大家扫描下方二维码添加老师微信,即可领取相关财务课程资料!
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