本文讲解了拿发票来冲预付款如何做会计分录?货物验收入库的时候，财务会计需对其进行做账处理，并对其编制会计凭证。那么关于拿发票来冲预付款的会计分录，你知道应该如何处理吗?下面是小编整理的相关会计分录，希望通过阅读全部内容对大家有所帮助!
本文讲解了拿发票来冲预付款如何做会计分录?货物验收入库的时候，财务会计需对其进行做账处理，并对其编制会计凭证。那么关于拿发票来冲预付款的会计分录，你知道应该如何处理吗?下面是小编整理的相关会计分录，希望通过阅读全部内容对大家有所帮助!
货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:
1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录
借:原材料
贷:预付账款
借:预付账款
贷:银行存款(补付少支付的账款)
2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录
借:原材料
贷:预付账款
借:银行存款(收回多付出的预付账款)
贷:预付账款
上文详细分析了拿发票来冲预付款的会计分录如何做?不知道各位是否清楚呢?如果各位小伙伴还想了解更多的这方面的财务知识，欢迎来向我们的在线答疑老师提问问题，关注会计教练的微信公众号，即可向专业老师领取相关财务资料!
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