账务的处理是涉及到很多实操知识内容的,并且很多账务实操的处理难度也是比较高的,所以为了大家能够对账务的处理以及月末结账的知识内容更加全面的掌握,小编今天就主要的为大家整理了有关月末结账账务处理流程的知识内容,那就让我们一起学习一下吧!
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银行账登记,月末根据银行流水登记银行日记账,根据网银导出或者去银行柜台/自助机打印的回单及对账单,核对账务登记明细及余额,确认一致;
发票账登记,分两个方面:开具发票并记账和收到发票并认证记账。
一是开具发票,每月发票开具完毕,根据发票登记账务,并打印开票软件上的开票统计表,对销项发票进行金额和税额核对;二是收到发票,收到发票及时整理并记账,根据账面记账发票进行发票勾选认证(或扫描认证),认证完毕,导出认证清单,对认证清单与账面登记的进项发票进行核对,金额核对、税额核对、税额分税率核对等,核对一致;
月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等,核对是否全部已操作完毕;
查看明细分类账、总账、客户供应商往来账,查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题,并及时解决;
月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税额、计提增值税、附加税、印花税、所得税、个税等等,结转损益,查看是否已全部操作完毕;
所有项目核对无误后,开始结账操作:出纳模块结账、应收系统模块结账、应付系统模块结账、固定资产模块结账、存货模块结账,最后总账结账。、
以上就是小编今天着重为大家整理的有关月末结账账务处理流程的知识内容了,各位会计伙伴如果还想在工作的过程中更加全面的进行实操知识内容的学习,欢迎大家微信扫码咨询关注我们,领取更多实操处理的课程内容,不断在会计行业更加全面的进行实操知识内容的学习。
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