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企业会计做账的依据就是发票了，发票作为会计人员做账的重要原始凭证，是很关键的。企业财务人员在收到发票时，是会严格按照做账的要求来进行入账登记的。因此，收到金融服务费发票的会计分录怎么写呢?不会处理的小伙伴，今天 跟着小编来详细的看看。

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收到金融服务费发票的会计分录

收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：

1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。

借：管理费用

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：现金或银行存款

开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

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