用户注册

增值税红字发票账务处理怎么做?如果开了红字发票，销售就要根据红字发票的记账联,编制与原来分录一致的负数或红字分录来进行冲减账务。详细的分录是如何编制的呢?对于红字分录的编制存在疑问的小伙伴，可以趁此机会来好好的看看接下来的有关增值税红字发票的处理方法。

增值税红字发票账务处理怎么做?如果开了红字发票，销售就要根据红字发票的记账联,编制与原来分录一致的负数或红字分录来进行冲减账务。详细的分录是如何编制的呢?对于红字分录的编制存在疑问的小伙伴，可以趁此机会来好好的看看接下来的有关增值税红字发票的处理方法。

增值税红字发票账务处理

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.

开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.

借:银行存款/应收账款 负数或红字

贷:主营业务收入 负数或红字

贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借:原材料/库存商品 负数或红字

借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷:应付账款 负数或红字

开具红字增值税发票怎么做账务处理?

红字发票也是属于负数发票,所以做账内容参考如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

发票冲红是什么意思?

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来).

受理审核要求:

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖"作废"字样后,按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",到收款方办理冲红发票手续.

收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票.同时,收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查.

好了，有关增值税红字发票账务处理怎么做，就整理到这里了;供大家参考。还有不理解的地方，咨询网页上的答疑老师吧;同时还可以领做账实操资料哦，关注右上方公众号，免费领取吧!在做账的过程中存在疑问的，可以随时向老师咨询问题!