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缴纳代发票增值税分录，在日常工作中经常会遇到各种各样的代开发票的问题，面对这类型的问题，最重要的是掌握该如何处理这项业务，接下来小编就来为大家讲解代开发票怎么做分录的问题，有需要学习的小伙伴一定不要错过这篇文章。相信大家阅读完一定会有所收获。

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缴纳代发票增值税分录

小规模纳税人在国税局代 开增值税专用发票,需要缴纳增值税,可能还需要缴纳地税局征收的附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)

实现销售时:

借:应收账款/银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

代 开发票时,缴纳增值税

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款

如果同时缴纳了附加税费,需要分步处理:

计提附加税费:

借:税金及附加

贷:应交税费--城市建设维护税

--教育费附加

--地方教育费附加

缴纳附加税费:

借:应交税费--城市建设维护税

--教育费附加

--地方教育费附加

贷:银行存款

有关“缴纳代发票增值税分录”就为大家分享到这了，如果你还有什么疑问就咨询在线答疑老师吧，各位会计人员如果还想学习更多会计实操方面的知识内容，欢迎大家咨询关注我们，可以领取相关的视频课程免费试听，更有专业的老师为您讲解。