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现代社会经营到一定的规模需要向国家缴纳增值税，有时可能会因某些原因没有缴纳增值税，这个月需要补缴，那么对于本月补缴上月增值税账务应该如何处理呢?很多学习会计的人员对这部分内容感到疑惑，于是小编总结了以下关于本月补缴上月增值税账务处理的有关内容，希望可以对您有所帮助。

现代社会经营到一定的规模需要向国家缴纳增值税，有时可能会因某些原因没有缴纳增值税，这个月需要补缴，那么对于本月补缴上月增值税账务应该如何处理呢?很多学习会计的人员对这部分内容感到疑惑，于是小编总结了以下关于本月补缴上月增值税账务处理的有关内容，希望可以对您有所帮助。

1、上月末未交税金转出时：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

本月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借：应交税金——待抵扣进项税额，贷记相关科目。

交叉稽核比对无误后

借：应交税金——应交增值税(进项税额)

贷：应交税金——待抵扣进项税额

经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

以上是小编总结的关于本月缴纳上月增值税账务处理的内容，重点掌握会计分录以及税赋的计算，相信经过上面内容的学习，您已经初步掌握了这一知识点，想要更加深入的学习相关会计知识，可以与上方在线名师联系，或者关注公众号可以去海量免费会计资料。