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账务的实操处理处理是各位会计人员工作的过程中都需要全面进行处理的，而企业一般纳税人也是有着很多实操处理的知识内容需要进行处理的，其中有关红字发票的内容也是需要各位会计伙伴进行处理的，所以小编今天就主要为大家整理了有关一般纳税人红字发票账务处理的知识内容。

账务的实操处理处理是各位会计人员工作的过程中都需要全面进行处理的，而企业一般纳税人也是有着很多实操处理的知识内容需要进行处理的，其中有关红字发票的内容也是需要各位会计伙伴进行处理的，所以小编今天就主要为大家整理了有关一般纳税人红字发票账务处理的知识内容。

基本规定：1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：

(1)开票当月，购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在一起，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。(直接作废就可以)

(2)开票次月或以后月份，销货方已将记帐联作帐务处理，但购货方未作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方，与收回原抵扣联和发票联附在一起，作为开具红字专用发票的依据，下月领购专用发票时提交税务机关核查。

2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：

(1)销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333433623764货方作为扣减当期进项税额的凭证。

1.如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。

2.在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。

3.我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。

4.系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传。

5.“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等

6..在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。

7.在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印发票。

由于文章的篇幅内容有限，因此小编今天就主要为大家整理这么多关于一般纳税人红字发票账务处理的知识内容了，各位会计伙伴如果还想学习更多实操的知识内容，欢迎大家咨询关注我们，领取更多实操处理的课程，不断在会计行业进行学习。