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本文主要为各位财务介绍了未分配利润可以直接转增实收资本吗?还介绍了未分配利润需要缴纳20%个税吗?相关的税务处理内容已在下文中为各位作了详细解答，如果各位对于未分配利润的处理内容感兴趣的话，那就赶紧来阅读本文吧，希望对各位财务会计有所帮助!

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问题：未分配利润能否直接转增实收资本?是否需要缴纳20%个税?

1、未分配利润可以转增实收资本，无需出具验资报告。

借：利润分配-未分配利润 200万元

贷：实收资本-自然人股东 200万元

2、公司用税后未分配利润转增资本，其实质是公司对股东进行税后利润的分配，因此，股东应按“股息、利息、红利所得”项目缴纳20%个人所得税。

参考一

根据《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》(国税发〔2010〕54号)文件规定，加强企业转增注册资本和股本管理，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。

参考二

《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)规定，个人股东获得转增的股本，应按照“利息、股息、红利所得”项目，适用20%税率征收个人所得税。同时规定，自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。

好了，以上内容分析了未分配利润可以直接转增实收资本吗?还介绍了未分配利润需要缴纳20%个税吗?不知道各位财务会计通过阅读本文，是否清楚了相关的内容。如果各位还有什么其他疑问，或想要了解这方面的知识点，欢迎大家咨询会计教练的在线客服电话，将会有专业答疑老师为您解答疑惑，还可免费试听相关的视频课程进行学习了解!