用户注册

今年是首个个税年度汇算清缴，很多相关的纳税人都会进行办理此件工作，我们都知道个税综合所得年度汇算的工作目的就是要对应纳个税额进行多退少补。因此，在做此项工作中，小伙伴们最关心的问题来了：个人所得税退税的计算公式和办理流程是什么呢?不会处理的，赶紧来看看下面的文章内容吧，相信会对大家处理个税年度汇算办理有帮助的。

今年是首个个税年度汇算清缴，很多相关的纳税人都会进行办理此件工作，我们都知道个税综合所得年度汇算的工作目的就是要对应纳个税额进行多退少补。因此，在做此项工作中，小伙伴们最关心的问题来了：个人所得税退税的计算公式和办理流程是什么呢?不会处理的，赶紧来看看下面的文章内容吧，相信会对大家处理个税年度汇算办理有帮助的。

个人所得税退税如何计算退税流程是什么?

如果你要去做退税的这个事儿，首先你要知道我们国家在之前没有多久是进行了一次个人所得税的改革的，其中包括起征点提高到5000(让很多人没有了交税的“权利”)，还有就是有了6个专项扣除(就是继续加高你的起征点的意思)，以及这次关注的退税的事情，这个事情官方的叫个人所得税综合所得汇算清缴。

然后直接说下个人所得税综合所得汇算清缴是什么意思(说的直白了一点，专业税务的朋友轻喷)。

就是我们的这个5000的起征点是进行累计计算的，比如我们1月有5000的起征点额度，然后你的工资是1w，那么你就要按照相应的规定进行1月多出来的这5000的缴税(一般是公司进行代扣代缴)。然后2月你又有了5000的额度，但是你工作没有了，或者你工资低于5000，这样你这个月的额度就没有用完可以用到之前1月里面去。1月的时候收入1w 起征点5000，1月应缴部分是5000，2月收入0，起征点累计到1w，1-2月总应缴部分是0，然后就会出现1月缴了税，2月又需要退你税的问题，一个月一个月的退税务嫌弃太麻烦(个人瞎猜，仅供娱乐)，税务就规定了一年统一进行汇算清缴一次，就是把你去年的税都拉起来算个总的看下你是多缴了还是少缴了，实行多退少补的政策。(这里要吐槽下，汇算清缴出问题的大概率是因为人事没有做好事情，因为之前人事就统一改了薪资表的了，每个月会帮你们进行计算一次，尽量把多退少补这个事情在每个月做好，当然如果你有人事不知道的收入另说了。)

汇算清缴怎么弄

打开个人所得税app(没有的去下载注册一个，账号是你自己的身份证)里面进去就看到个人所得税综合所得汇算清缴了，点进去看下自己是要补缴还是可以退。

这里注意规定里有这么一条：2019年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。

意思就是没有到12w年收入的不用去管他就好了。

如果你发现你超了12w可以退就按照他的步骤退就好了，如果是超过12w要补的时候注意了，先不要去补，先去看下你的6项抵扣项有没有可以填的，如果有的话先去填了以后重新计算，这时候你就会发现你要补的税就会变少了。

然后6项具体的是下面这6项：

1、子女教育：纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除。

2、继续教育：纳税人接受学历或非学历继续教育的支出，在规定期间可按每年4800元或3600元定额扣除。

3、大病医疗：纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除。

4、住房贷款利息：纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。

5、住房租金：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出，可根据承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除。(这个好像是一线以下800 一线1000 超一线1200 )

6、赡养老人：纳税人赡养60岁(含)以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除。(多个子女平分或者协商分这2000)

申请操作步骤：

打开【个人所得税】app，在已经添加银行卡的前提下(点击【个人中心】→【银行卡】→【添加】即可)，点击下方【办税】，再点击上方【综合所得年度汇算】。根据自己情况选择【使用已申报数据填写】或【自行填写】，然后根据提示一直点下一步并核对信息就行了。提交后税务部门会进行审核，审核通过后国库会打款到绑定的银行卡。

有人要补缴，有人要退税，如果是退税就真是大毛，很香!

问题汇总：

一、哪些人需要办理年度汇算?

1、平时多预缴了个税，需要申请退税的人。(纳税人申请退税)

2、少预缴了个税，应当补税的纳税人。(纳税年度内预缴税额低于应纳税额)

3、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;

简单说多退少补要申报。如果年收入高于12万，不管是否需要多退少补，都得申报。

二、哪些人不需要办理年度汇算

1、纳税人年度汇算需补税，但年度综合所得收入不超过12万元的;

2、纳税人年度汇算需补税，金额不超过400元的;

3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

三、哪些省市已经开通年度汇算?提示“疫情防控期间，该功能暂缓开通”

目前云南、青海、山西、广西、贵州、大连、内蒙、辽宁、吉林、江苏、安徽、江西、广东、海南、陕西、甘肃、新疆、深圳、上海等19省市开放了手机App、网页等远程办税功能。后续随着各地疫情防控情况变化，其他地区还会陆续分批开放。

四、怎么计算需要退税还是需要补税?

计算公式如下：

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

计算结果大于0，税务局会给我们退税，计算结果小于0，我们需要补税给税务局。

综合所得收入额=2019年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。

五、需要补税的可以当不知情不补吗?

依法纳税是每个公民应尽的义务，不补税可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。俗话说，躲得了初一，躲不过十五，如果个人不去缴纳个人所得税，那么，后果是比较不利的，因为税务系统会把你拉入黑名单的。被税务系统拉入黑名单，个人的征信系数也受连带影响，以后去银行贷款，办理跟信用有关的业务时处处受限。

六、为什么大家都是退税，而我需要补税。

1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000元/月)。

2、除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费，各项综合所得收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率等等。

七、退税多久到账

以主管税务机关审核进度为准。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可延长三十个工作日。

八、需要补税的怎么缴税，期限是多久?

如果需要缴税则跳转到申报成功-缴税页面。点击【立即缴税】可缴税。

注意：可以申报后马上缴税，也可以在汇算期结束前(2020年6月30日前)完成缴款。

另外说下更详细的个人所得税的计算方法：

个税纳入管理的收入，分了好几大类，只说与老哥们关系密切的，就是综合所得。

综合所得包括：工资、劳务报酬、稿酬、特许权，后两项接触不到，只说工资和劳务报酬。

工资很好理解，重点说下劳务报酬，就是老哥各项薅毛收入。

这时税法引入了一个非常难理解的名词，叫收入额，它不是收入，而是收入经过一些计算以后的数字。

比如说劳务报酬，它在预缴阶段，就是1-12月期间，税率还是比较高的，每次收入不超过4000元的，收入额=收入-800;每次收入4000元以上的，收入额=收入*(1-20%)。比如我取得了10000块的劳务报酬，这10000叫收入，收入额就是10000*(1-20%)=8000，税率是20%，那么预缴的时候，就应该交8000*20%=1600。如果给你发劳务报酬的单位比较正规，就会代扣你1600的个税。当然，如果付款单位不正规，没代扣，按照税法规定，你就得自行申报。这也就是一些老哥说，我取得了什么什么收入，个税APP里没看到啊。没人给你代扣，自然国家就不知道你有这个收入。

有了收入，我们再说扣除，收入-扣除就是你交税的基数，基数再乘以税率，就是你应交的税款。

扣除也分为几大类：

一、基本生活费用。一年是6万，折合一个月5000，就是老哥们经常会说的，一个月超过5000才会交税。预缴的时候可以按月累计，现在是汇算阶段，直接按6万计算就行。

二、专项扣除。主要是社保、公积金之类的。

三、专项附加扣除。上面说得很详细，就不重复了，反正就是六类，符合哪个扣哪个，有房贷、有子女、有老人等等的可以扣。

好了，下面可以尝试去算一下应交的税款了。

我们假设一个老哥，每月工资发7000，同时业余薅毛，找了个挂机项目，比如就说那个什么基调的吧，每月还有2000的挂机收入。每月还房贷1000，交社保500，除此以外没有其他扣除项目，我们来算下预缴的时候的税款和汇算清缴时的税款。

先说预缴。

每月工资7000，扣社保500，再扣房贷1000，收入额就是7000-500-1000=5500，每月生活费可以再扣5000，余额就是500块，查税率表，3%税率，那每月预缴500*3%=15块钱。如果一年工资没变化，财务会每月扣你15块，一年扣了你180块钱。

再说基调，公司正规，每月给你的2000挂机费，都会代扣个税，按上面的计算规则，2000-800=1200，1200*20%=240块，每个月它会扣你240块，一年扣你2880。

好了，一年下来，公司扣了你180的税，基调扣了你2880的税，你一年总预缴就是180+2880=3060。

现在到了汇算阶段了，到底我一年交的税是多了还是少了，能不能从国家手里薅出毛来，马上见分晓。

汇算阶段。

工资和劳务报酬的收入要合计计算，扣除项目也要合并计算。

举例，每个月工资7000，外加每个月有额外收入2000(比如每个月挂机撸羊毛2000)

先说收入的合并，工资每月7000，一年就是7000*12=84000;每个月挂机2000，一年就是2000*12=24000，但收入额可不是24000，劳务报酬收入额的计算，预缴和汇缴时是不一样的，汇缴时，不论金额大小，统一按收入*80%，所以劳务报酬的收入额就是24000*0.8=19200。加上工资的收入，全年总计收入额84000+19200=103200。

到这你其实可以停手了，因为按94号公告，我一年收入不够120000，不用申报了啊。没错，你可以不做汇缴了，即使需要补税也不用再申报了，国家省事。但是咱们先算下到底应该交多少，万一多缴了呢?

再记一下，收入额是103200，我们来算扣除。

基本生活费，一年6万;

社保一个月500，一年6000;

房贷一个月1000，一年12000。

好了，没有其他的了，扣除项目总计60000+6000+12000=78000。

计税的基数就是：103200-78000=25200，查税率表，3%，那我们实际应该交税：25200*3%=756。

我们预缴了多少呢?3060，多缴了：3060-756=2304。

好了，放心去汇算清缴吧，国家会退你2304，进个人所得税APP里，点汇缴，自动计算，绑定一张自己名字的银行卡，点退税，然后等审核过以后收钱就行了。

上述文章就是小编整理的有关“个人所得税退税的计算公式和办理流程”，希望大家看过之后可以有更好地了解。对个税汇算清缴有疑问的小伙伴，可以关注右上方公众号来详细咨询哦，同时还可以免费领取做账实操的资料哦!会让大家短时间内提到提升的。