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关于跨月的作废发票应该怎么做账务处理?对于其账务处理的内容主要分为两步，一是开具红字发票时的会计处理，二是开具正确的发票的会计分录处理，那么对于相关的会计分录小编已在下文中作了详细的解答，希望对大家有所帮助!

关于跨月的作废发票应该怎么做账务处理?对于其账务处理的内容主要分为两步，一是开具红字发票时的会计处理，二是开具正确的发票的会计分录处理，那么对于相关的会计分录小编已在下文中作了详细的解答，希望对大家有所帮助!

跨月的作废发票该如何做账务处理呢?

首先需要说明的是,只有当月开具的发票才能作废,隔月的发票是无法作废的,隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的.

因此,对于跨月的作废发票,其账务处理呢如下:

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

第二十条同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

本文主要为各位介绍了跨月的作废发票应该怎么做账务处理?相信各位财务小伙伴通过阅读上文，应该知道财务人员怎么进行做账处理的。如果各位看过存在其他疑问的，咨询专业的答疑老师吧。或者可以关注右上方公众号，来免费试听有关做账实操的培训课程吧!