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关于客户用预付账款抵扣货款如何写会计分录?企业根据购货合同相关规定，可以向供应单位预付款项，那么财务会计对此应该怎么进行做账处理呢?接下来小编就为大家介绍一下相关的内容供大家参考，希望对大家有所帮助!

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客户用预付账款抵扣货款的会计分录怎么写?

企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时，借：预付账款 贷：银行存款

企业收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借：原材料/库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：预付账款

当预付账款小于采购货物所需支付的款项时，应将不足部分补付，借：预付账款 贷：银行存款

当预付账款大于采购货物所需支付的款项时，对收回的多余款项，借：银行存款 贷：预付账款

收到预付账款会计分录如何做?

你若没给对方开发票,分录为:

借：银行存款

贷：预收帐款--客户公司名称

若已开发票,分录为:

借：银行存款

应收帐款--客户公司名称

贷：主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税)

以上内容分析了客户用预付账款抵扣货款如何写会计分录?详细的会计分录已在上述文章中作了介绍，不知道各位财务小伙伴看完本文是否清楚怎么做会计分录了，如果各位财务小伙伴还有什么疑问，请关注会计教练的的公众号，即可有专业的在线答疑老师为您解答疑惑，还可免费试听相关的内容供大家参考，希望对大家有所帮助!