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关于款未付票已到的会计分录如何处理?有时企业会外购一些原材料的时候，可能会遇到款未付票已到的请况，那么财务会计在遇到这种情况时应该怎么进行处理呢?据小编所了解，首先先冲销原先的原材料暂估入账，按照发票金额真实入账，相关的会计分录已在下文中作了解答，希望对大家有所帮助!

关于款未付票已到的会计分录如何处理?有时企业会外购一些原材料的时候，可能会遇到款未付票已到的请况，那么财务会计在遇到这种情况时应该怎么进行处理呢?据小编所了解，首先先冲销原先的原材料暂估入账，按照发票金额真实入账，相关的会计分录已在下文中作了解答，希望对大家有所帮助!

款未付票已到的会计分录?

答:发票已到,款未支付情况

(1)冲销暂估入账分录

借:原材料(或库存商品) 红字

贷:应付账款 红字

(2)按发票金额入账

借:原材料(或库存商品)

借:应交税费--增值税(进项税额)

贷:应付账款

(3)支付货款时

借:应付账款

贷:银行存款(或现金)

购进商品款已付发票未到怎么做账?

1.先分析"款已付":"没收到发票",你是根据什么付款的?合同价吧!会计信息质量要求是"客观实际性",没有发票,证明不满足这个条件,只能作为"预付款项",即:

借:预付帐款

贷:银行存款

2.再分析"货已入库",联系1有2种情况:

(1)发票随货收到,根据发票列示金额:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付帐款

如有多退少补的,再根据实际作相应会计分录.

(2)若是货到,发票未到:平时可不作任何帐务处理,到月末,为保证"帐实相符"应按暂估价记:

借:原材料

贷:预付帐款

次月初用红字冲回,待发票收到后按发票所列金额比照(1)作.

以上内容介绍了款未付票已到的会计分录如何处理?还介绍了购进商品款已付发票未到怎么做账处理?小编已在上述文章中作了相关的会计分录，相关的分录您现在清楚了应该怎么写了吗?如果各位在会计工作中遇到不会处理的问题，可以咨询在线客服电话或者关注下方公众号，来进行留言，任何有关会计的问题，我们的老师都会为大家解答，还可订购相关的财务视频进行学习!