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金税盘钱多交退回怎么做分录，关于金税盘的账务处理一直都是会计中关注的热点，很多刚接触会计的小伙伴并不知道金税盘是什么，为了大家能更好的掌握金税盘的知识内容，小编就主要为各位会计人员整理了关于金税盘多交退回怎么做分录的相关内容。

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金税盘钱多交退回怎么做分录

全额抵扣的。增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减

1、首先做付服务费的分录：借 管理费用--服务费 贷 现金(银行存款)

2、然后做减免税分录：借 应交税金--应交增值税--减免税

贷 营业外收入---补贴收入

当月购买的金税盘怎么做分录

如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。

如果没有认证，就可以全额抵免。

分录简略地做法(税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了)：

借：应交税费——应交增值税(减免税款)

贷 银行存款/库存现金

在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了。

(1)假设一小规模纳税人企业，购买税控盘、及支付技术维护费，金额合计720元，会计分录为：

借：管理费用——办公费 720

贷：现金 720

(2)假设该小规模纳税人企业当月的应交增值税为1000元，减免了那720元的金额后，实际缴纳增值税280元，分录为：

借：应交税费——应交增值税 1000

借：管理费用——办公费 —720(红字负数)

贷：银行存款 280

那么小编今天就为大家整理这么多有关金税盘钱多交退回怎么做分录的知识内容了，各位会计伙伴如果还想在会计行业学习更多实操处理的方法以及技巧，欢迎各位会计伙伴咨询关注我们，领取更多实操处理课程内容不断在会计行业学习更多新的实操处理方法。